自上世纪90年代中期以来,人民银行系统开始实行系统内养老保险统筹。在此二十余年中,基本养老保险基金是保证基层央行离退休人员基本生活需要的物质基础,在保障和提高离退休人员基本生活水准,增强组织凝聚力和稳定职工队伍等方面发挥了重要的作用。然而随着养老保险改革和人口老龄化日趋严重,现有制度面临着养老保险基金缺口日趋增大等问题,基层央行养老保险统筹制度亟待完善。

 

 

　　(一)养老保险基金存在缺口且日趋增大。以笔者所在的人民银行市中支为例,在制度实施的前13年中,系统内养老保险统筹制度切实稳定了离退休人员基本生活水平,对和谐央行建设起到了积极有效的推动作用。然而,2007年养老保险基金首次出现缺口,并且逐年增大,在职人员缴存基金已不能满足离退休人员待遇支付需求。截至2015年底,基金缺口达到养老金应支付总额的43%,严重的入不敷出使得系统内养老统筹保险不具有可持续性。

　　(二)人口老龄化日趋严峻,退休人员增速加快。当前的中国,人口老龄化形势越来越严峻,特别在国家公职人员中,这一现象更加明显。

　　(三)退休人员待遇增幅在目前缴纳拨付政策下高于在职人员增幅。人民银行保险养老统筹实行的缴存政策为按基数缴存,即养老保险基金缴存数为缴费基数×17%(单位13%,个人4%)。在相当收入条件下,相当于6个在职人员能承担1名退休人员费用。如遇离退休人员待遇调增,养老基金缺口则会进一步增大。若要保持缴存拨付的相对平衡,在目前养老保险统筹政策下只有两个途径:一是大幅度提高在职人员工资水平;二是大幅度降低离退休人员待遇。很显然,两种途径都难以实现。

　　(四)在职/离退人员比例进一步缩小,未来几年,离退人员将超过在职人数。近几年及未来几年人民银行新入行人员的增长速度远不及退休人员的增长速度,造成在职人员与退休人员之间的比率逐年下降,养老保险征缴收入增量与养老金发放增量之间差额逐渐加大,收支之间的矛盾导致养老金支出的压力不断增加。按照目前退休政策,全辖未来8年人员结构将呈现离退休人员逐年增加、在职人员逐年减少的趋势,且前者增长率和后者增长率也逐年增大。

　　(五)养老保险的提取率低,基金积累乏力。目前,在人民银行系统中,系统内养老保险的提取率为17%,远低于《国务院机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》规定比例的28%,造成系统内养老统筹基金积累速度相对缓慢。

 

 

　　养老保险基金良性运行是实施社会保障制度的关键环节,而养老保险统筹改制后的现实情况是养老保险基金连年收不抵支,存在基金的缺口。为此提出以下政策建议:

　　(一)适度增录新行员。养老保险统筹可以通过增加缴费基数来解决基金收支失衡。而适度增加招录新行员是通过缴费基数横向增加来提高在基金缴费总基数,从而提高缴纳基金总数。以目前情况来看,近几年及以后地市中支每年的退休人员增加人数远大于新招录行员人数,如不增录新行员则使得在职/离退人员比例进一步降低。按目前养老保险统筹制度,即使为维持目前的“低在职/离退人员比”,每退休一名在职人员就需招录3名在职人员方可平衡,考虑人类平均寿命因素仍需招录2名在职人员。新行员的增录,一方面满足人民银行日常工作需要,另一方面可以增加缴费基数,从而增加基金收入,降低抚养比,在一定程度上缓解基金收支压力。

　　(二)适当提高在职人员缴费基数。增加每个缴费个体的缴费基数是通过缴费基数纵向增加来提高在基金缴费总基数,从而提高缴纳基金总数。在职职工养老保险缴费基数由职工上年度应发工资总额决定,适当提高在职人员待遇可在次年提升基金缴纳基数,从而提高基金收入。配合增加新录行员措施,基金缺口增大等基金收支失衡可得到进一步缓解。

　　(三)提高缴费费率。在人民银行系统中,系统内养老保险的提取率为17%,远低于《国务院机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》规定比例的28%,造成系统内养老统筹基金积累速度相对缓慢。依照人民银行总行的相关规定,统筹基金只能专款专用,基金存入银行,单靠利息收入不足以抵消日益增长的通货膨胀率,系统内的养老统筹基金增值保值压力较大。通过提高养老金提取率,可大幅提高统筹基金。保持当前缴费基数不变,按28%的养老金提取率基金将增加65%,基金缴付能够勉强做到收支平衡。

　　(四)普遍提高退休年龄。人口老龄化速度加快,养老保险支付存在着缺口。因此,将养老保险制度改革与退休政策改革综合配套实施,对完善养老保障制度具有重要意义。提高退休年龄可以起到养老基金增收减支的功效。提高退休年龄不仅可以通过增加缴费人数和缴费年限来增加养老保险基金收入,而且可以通过推迟养老金的支付时间和缩短领取养老金的年限来增加养老保险基金的积累,即推迟退休年龄是从多收、少支两条渠道来改善养老金收支不均衡的状况的。

　　(五)与社会统筹接轨。2015 年1月《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》颁布,统一的机关事业单位养老保险制度正式出台,人民银行养老保险统筹与社会化养老统筹接轨的契机确立。近年来,人民银行系统内养老保险制度在实际操作中一些问题逐步显现出来,亟须一个有效的解决方案,国家正在大力倡导建设“一体化”养老保险制度,养老保险改革已成为大势所趋。对于央行而言,向社会化统筹靠拢,与社会统筹接轨将是必然选择。

　　(六)财政经费支持。基层央行养老保险统筹制度设立的目的是为了更好的保障离退休干部晚年生活,因此养老保险统筹制度改革的同时不能够违背养老保险统筹制度的初衷从而使得离退休干部待遇受到影响。为保证离退休干部待遇不受影响,对于已经出现的缺口,在以上措施实施之后仍不能承担的部分,可通过增加财政经费来进行补足,以使离退休干部生活待遇能够得到充分保障。