就在市场热议养老保险全国统筹方案正在制定之中并即将出台之时，一份反映中国个人养老储备现状的《2017年中国大中城市职工养老储备指数报告》新鲜出炉。该指数相比2015年时的59.7略微上涨至60.5，整体处于“基本水平”区间的下限位置。值得注意的是，推升养老储备指数的重要力量依然是基本养老保险。该数据显示，职工基本养老保险充足度指数值为90.6，比2015年的数值高出9.3。而作为养老保险三大支柱之一的企业年金却出现了明显的下降，从2015年的58.7下降到了2017年的56.5。

　　根据公开数据，目前普通城镇职工养老金替代率在43%左右。考虑到随着“全面参保登记计划”实施，已经从制度全覆盖到人员全覆盖，基本养老保险的提升空间正在逐步接近“天花板”。

　　中国社会科学院世界社保研究中心副秘书长齐传钧在解读指数时表示，通过二级指标发现，充足度主要来自于基本养老保险，但其他五个方面都有下降，金融资产也不及2015年，商业养老保险也不如2015年，不动产的充足度也是略有下降。“所有的目标都聚焦在，国家层面履行为老百姓提供养老责任的同时，我们社会和个人还有缺口，而且这个缺口这两年是经济进入新常态，似乎还在扩大。”齐传钧说。

 

 

　　此次调查针对36个大中城市中的城镇企业单位职工。调查表明，在以所有制性质划分的企业中，外商独资企业的职工养老储备指数从2015年的63.0提高到2017年的64.2，超越国有企业排名榜首，国有企业则下降到了62.7。“以往都是国有企业福利好，养老储备水平高，这次调查显示，国有企业职工养老储备水平下降比较多，这与国有企业改革以及经济进入新常态、经济转型等各种原因有一定的关系。”齐传钧表示。在清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥看来，人口老龄化速度加快以及之前的制度安排叠加的影响 ，国有企业的职工养老负担逐渐显现。

　　“我们第一支柱的转制成本昂贵，使得企业费率太高，发放有些困难。作为养老保障的第二支柱--企业年金，中国从2004年左右开始做，但是中国老龄化速度快，工业发展不充分，对比其他国家都是在工业化上升时期，企业竞争力较好的时候开始做年金制度，例如美国用了65年的时间来完善年金的积累。”杨燕绥。

　　根据调查，2015年、2016年参加企业年金职工的增长率分别为1%和4%，远低于之前两位数的增长率。

 

 

　　根据2016年保险业披露的数据显示，2016年具备养老功能的人身保险(年金险为主)保费在人身保险保费收入中的占比为25%。但真正意义上的商业养老保险(退休后分期领取)的保费收入为1500亿元，占比仅为4.4% 。与之对比的是，在美国、英国、加拿大等国家的商业养老保险保费占比均超过35%。

　　由于商业养老保险为主的第三支柱，完全是个人自主参加，自愿缴费，自我积累，个人完全是用自己的钱为养老储备。因此，对资金的安全性要求更高，更追求稳定有保证的收益。《报告》显示，超过53.3%的职工会选择收益保底性产品，42.4%的职工会选择固定性产品，说明员工对安全性要求是排在第一位的。

　　保监会人身险部主任袁序成表示，要构建相互衔接相互补充的商业养老保险体系，商业养老保险要长期锁定，终身领取，通过制度安排和基本养老形成优势互补。 此外，还要建立个人税收优惠政策，引导个人主动积累养老资金。“我们在调查中发现，不管是否有补贴都不愿意购买保险的人大概在20%左右，而有意愿购买优惠型商业养老保险的职工约占三分之二，影响意愿落实的关键主要是金额大，缴费压力大，税收优惠少，无吸引力。”齐传钧介绍。今年7月，国务院办公厅颁发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，其中明确提出鼓励商业保险机构参与个人税收递延型商业养老保险试点 。“这个政策出台之后，我们做了一个对于这个优惠政策的执行意愿调查:最多的群体是愿意出一个月300到500元，占了38.9%，愿意出500到1000元占了22%，两者加起来60%，1000元以上很少。300元以下也占了30%。我认为这些调查对我们即将落地的第三支柱来说都是一个积极的信号。”中国养老论坛金融50人论坛秘书长、中国人民大学教授董克用表示。