上海今年的政府工作报告中透露，将开展个人税收递延型养老保险的试点。目前，相关保险产品的设计、系统设置已经基本完成，投保的主要方式是，通过单位代扣代缴。

 

    　跟目前个人收入纳税以后才缴纳保险金的做法不同，个税递延型养老保险，是指投保人所缴纳的保险费在一定比例内，可以在个人所得税之前扣除，将来退休后领取保险金时再补缴个人所得税。

 

    　中国人寿保险股份有限公司上海市分公司党委书记肖星说，按照月收入税前1万元计算，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税80元，一年则可以避税近千元。经济之声特约评论员、复旦大学保险研究所副所长许闲就上海这个新做法发表观点和评论。

 

    　许闲：投保人通过这种养老保险获得的收益主要是分成两部分，一部分是投保人在购买个人税收递延型养老保险时这一部分的税，在税机计算里是可以作为免税来扣除的。另外一部分收益就是投保人达到一定年龄可以领取这一部分养老金的时候，他获取的收益就是在税收优惠这一块，可能税率这块会有一个优惠。另外一个，个人缴纳养老金到领取养老保险这一期间还是有几十年的时间，如果把通货膨胀等因素计算进去的话，可能对投保人来说这一部分收益会更大一些。

 

    　目前世界的其他国家养老金主要是由三部分组成，一部分是国家的社会保险，一部分是企业年金，还有一部分是商业保险。而且在发达国家商业保险这一块占的份量是比较大的，但是目前我们国家主要靠的还是社会养老这一块，所以这对促进商业养老保险也是有很大的帮助的。

 

   　 这次选择上海作为试点是因为上海目前正在构建国际金融中心，而且保险业是上海国际金融中心建设里面重推的一个内容。另外，上海保险业的发展也是目前国内发展程度比较高的，上海的先进经验可能更容易推广到全国的其他城市。我个人觉得个税递延型养老保险以后会逐渐推广到全国，我们国家税收征管上的一些配套设施需紧紧跟上。

 

（来源：凤凰）