个人养老金制度来了，刚刚公布的“十四五”规划，正式提出规范发展第三支柱养老保险，那什么是第三支柱的个人养老金制度呢？

　　中国当前的养老保险体系分为三个层次，第一层次是基本养老保险，也就是我们平时说的养老金，第二层次是雇主补充养老保险，也就是企业年金和职业年金，第三层次的养老金制度，不同于为养老存钱，指的是个人为养老投资，通过购买商业养老保险等金融产品，建立起个人养老金。

　　具体怎么“支”起来呢？

　　官方给出几个关键词：以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营，目前还没有明确细则。

　　其实这个制度不是新鲜事，之前就在上海“试行”了，说白了就是拿出工资一部分，放入一个官方管理的个人养老金账户，这个账户可以投资理财养老金融产品。

　　“个人养老金制度”有两个值得关注的点：一是暂免个税；二是不强制缴纳，但只要存入了，就强制必须退休后领取，保证专款专用。

　　不过，收益率到底有多少？产品能不能避免暴雷？如果没熬过退休的年纪，这笔钱怎么处理？这几个大家关心的问题还没有明确。

　　还有人问了，这和自己买个“养老金融产品”投资，等退休后再取出，有什么区别呢？

　　区别还是“暂免个税”，上海试点规定的是，每月最高可税前抵扣1000元，你自己买的可不免税啊，不过这个税等退休领取的时候，还得按部就班地补回来，这么做的目的，可能是为了对冲“通胀”，能缓解当下个体和国家的压力。

　　在保障上，个人养老金制度起到了很好的补充；但在领取灵活性上，确实没有选择。

　　针对不少职工关心的买了税延养老保险，退休时能领多少钱，银保监会曾算过一笔账：假设参保人从30岁开始参加，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是3.5%，等60岁退休时，缴纳保费36万元，账户价值61.8万元。

　　通过精算，一个月可以领到2746元。

　　最后问题来了，你会为了【暂免个税】而参加这个制度吗？