近日，首批获得个人养老金业务资格的商业银行，纷纷宣布个人养老金业务正式上线。按照个人养老金实施办法，参加个人养老金，需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户两个账户，账户都是“唯一”的，且互相对应，通过商业银行可一次性开设这两个账户。

　　目前，首批开办个人养老金业务的银行包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行。

　　而账户的“唯一”性使得银行之间开户争夺战迅速升温。多家银行为揽客推出开户领贴金券、微信立减金，抽红包等优惠活动。

　　账户争夺战已经打响

　　个人养老金账户一人一户，占据它就相当于占据了长期资金的先决制高点。据业内人士介绍，个人养老金账户的开立只是起点，账户开立后的一系列延伸业务，是银行更为看重的。

　　记者注意到，不少银行为揽客开足马力，银行工作人员的朋友圈成了宣传阵地。“请大家扫码开户，帮忙完成一下个人养老金资金账户的开立任务，可以领取50元的微信立减金，具体领取方法可私聊我。”某国有大行的工作人员在朋友圈里“吆喝”道。

　　类似的声音此起彼伏，一时间在朋友圈刷了屏。从各行工作人员分享的个人养老金开户活动中了解到，在邮储银行成功开立个人养老金资金账户，可参与抽奖，有机会抽取500元红包或手机。账户开立流程并不复杂，就邮储银行而言，需要在邮储银行手机App，找到“U享未来专区”，经过选择绑定账户、开户行以及短信验证码和人脸识别的验证，最后设置账户密码即开户成功；首次在交通银行开立个人养老金资金账户，就可以得到58元贴金券，限量110万张，同样是在手机银行就可以开立；兴业银行工作人员分享的信息显示，在手机银行“个人养老金”专区开户，可参与抽奖，红包金额18.8元-288元，中奖率100%。

　　除了直接开户就可获取“红包”，部分银行则需要开户后，缴存一部分钱，才可获得红包。例如建设银行开户后，向账户充值0.01元，即可领取50元微信立减金，活动截止12月2日；招商银行则是开户后，有机会抽取最高288元的红包，向账户内缴存10元，可再领10元。

　　业内人士表示选择哪家银行开立个人养老金账户，最终还是看客户的个人体验、银行服务能力和专业能力，综合能力比较强的银行更具竞争力。

　　最高可省5400元个税

　　个人养老金最吸引年轻群体的地方，在于可以抵扣个人所得税。记者发现，个人所得税App已经上线个人养老金扣除信息管理选项。通过“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入个人养老金扣除信息。此次信息填报可以在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。

　　收入多少参与个人养老金合适呢？我市某商业银行的理财经理向记者透露，收入越高，个人养老金抵税比例也越高。在不考虑其他扣除的情况下，应纳税所得额在3.6万元-14.4万元的部分，税率为10%，按照一年缴纳12000元个人养老金计算，一年可节省个税1200元（12000元×10%=1200元）；应纳税所得额超过96万元的部分，税率为45%，按缴纳12000元的个人养老金计算，一年可节省个税5400元（12000元×45%=5400元）。而对于两类人群而言，该优惠却缺乏吸引力，一类是应纳税所得额不超过3.6万元的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，另一类是全年收入6万以下的人群，本来就是免征个人所得税，本可以免税的这部分收入在缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。

　　不过需要注意的是，个人养老金账户运行具有“封闭性”，账户内资金可以是活期存款形式，也可以用于购买符合监管规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金产品。除此之外，不支持任何支取、转账等其他金融功能。想要提取需要达到领取基本养老金的年龄，或是完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他情形等任一条件，才可以按月、分次或一次性领取个人养老金。
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