养老金越来越不够了，国家又出了新招!税延性养老保险来了，可是真的有意义吗?更重要的问题浮现，养老还可以靠国家吗?国家又出了新招!近日，财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会与证监会五部门称，5月1日起将在上海、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险(下称“税延险”)试点。先来解释一下税延险:税延险实质上是国家在政策上给予购买养老保险的个人在税收方面的优惠。具体原理是这样的，如果现在购买商业养老保险，计入个人账户的投资收益，暂不征收个人所得税，个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

　　而此次试点政策的主要内容有两条:1、对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除;2、计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

　　关于第一条，按照规定，个人缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。以上海为例，倘若每个月收入10000元，正常情况下需缴纳五险一金(住房公积金缴存比例按7%计)1750元，应税工资8250元，可以计算出个人所得税为395元。实行个人税延养老保险试点后，如果个人购买了该保险，那么应税工资可以再扣除600元，即7650元，按此计算的个税为310元。关于第二条，个人领取商业养老金时再征收个人所得税是这样规定的，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

　　推行这种税延险，有三个好处:1、对国家来说，找到了新的养老途径，国家养老基金里的钱可以少花一些，社保压力就小了。2、对保险公司来说，可以促进商业养老保险的销售，提升业绩。3、对个人来说，退休后除了领取现在在单位缴纳的养老保险，还可以另外领一份保险公司的保险。那么，为什么要搞个什么税延险?很简单，因为要建立养老保障第三支柱!为什么要建立养老保障第三支柱?因为养老金这个大池子里的水越来越少!

 

 

　　其实关于建立养老保障第三支柱的呼声其实早就已经高涨了，去年7月，国务院办公厅正式印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》。在《关于加快发展商业养老保险的若干意见》中主要表达了一个观点，就是以后养老不能全靠国家，也不能全靠单位，主要还得靠你自己。在中国，一说养老保障，很多人的第一想法肯定是社保养老。但文件下发以后，国家给养老保险的定性只是我国的养老保障体系的“第一支柱”，这个接下来会细讲!养老保障体系的“第二支柱”是企业年金、职业年金，年金这个做法很早就有，但是，从实行多年的效果看，基本上只限于某些福利特别好的大型国企在做。绝大对数人，是享受不到这个福利待遇的。但是，两个柱子还不够(一个内空，一个太细)，现在，国家要开始大力提倡建立“第三支柱”了。这所谓的“第三支柱”就是个人商业养老保险。简单说，就是鼓励自掏腰包，把钱交给保险公司，给自己预备养老保险，国家给予税收上的优惠。原来中国人都是等着退休领养老金，几十年也没听说过要自己预备什么养老保险，可是现在需要了，因为养老金越来越不够了!其实，说直白一点，“税延养老”就是为了舒缓养老财政压力，弥补养老资金缺口。

　　国务院发展研究中心金融所专家朱明方之前就表示:表面上看，个税的缓期缴纳，会减少财政收入，但保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会大比例增长。显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。据保险公司内部测算，试点将为上海带来年均逾100亿元的保费增量。若将来向全国推广，则将为全国保费增量提供不竭动力。试点对养老保险基金也是有利的，据权威人士的测算，当期延迟纳税1元，就可以建立20元的养老保险基金，该试点的启动，可以舒缓我国养老的财政压力。　目前，我国的养老保障体系现状是基本养老独大，养老保险体系发展不平衡。税延养老保险方案能够在一定程度上可以缓解这种失衡状况。数据显示，截至2017年底，全国参加基本养老保险人数超过9亿人，积累基金超4.6万亿元，“全覆盖、保基本”的目标基本实现。

　　不过，根据2017年底人社部发布的《中国社会保险年度发展报告2016》，全国已经有13个省份养老保险基金累计结余的可支付月数不足1年，个别地区赤字超过200亿元，最严重的黑龙江省，如果没有财政支持，退休人员已经拿不到养老金了。不够就要想办法开源节流，但是以养老金为主的社保已经占到企业雇佣员工总支出的30%-40%(甚至更多)，已经加无可加了，那就只能从个人身上想办法了，于是税延险就横空出世了!更重要的是，税延险的出台，其实告诉我们一个更重要的事实，就是从现在开始就要考虑养老不靠国家的问题了!

　　养老不能靠国家?高层说的!

　　高层其实早就已经委婉地表示了:养老不能靠国家!去年，保监会(合并之前)副主席黄洪在出席中国养老与健康保险50人论坛成立仪式时指出:中国作为老龄化速度快、未富先老的发展中国家，不能简单复制发达国家的福利制度。而且进一步指出，要推动商业养老保险在多层次养老保障体系中发挥更大作用。

　　把官话翻译过来就是:中国的养老问题面临很大的压力，如果指望国家的养老金让你过上欧美老年人的幸福生活，那就是“麻绳提豆腐，别提了”!除了买社保，你还要买商业养老保险、拿钱投资，因为未来你的养老保障肯定是多层次的!这话是来自副部级(合并之前，保监会是国务院直属正部级事业单位)高层的表述，也就是说，在某种程度上，这代表着官方的看法和态度!不光是高层，新华社也曾对这个问题表过态!3月份的时候，新华社发布了一篇题为《财经观察:多支柱养老金体系助力破解全球养老难题》的文章，核心意思就是“养老不能全靠国家，趁早增加个人投入”。

　　新华社还举了很多国外的例子:比如在德国，法定公共养老保险是主体，企业养老保险和私人养老保险是补充。数据显示，到2040年，德国领取养老金与缴纳养老保险的人数之比将从53比100升至73比100。为此，德国政府正试图扩大企业养老保险和私人养老保险在整个保险体系中的占比。再看看法国，从上世纪末开始，法国政府逐步对养老保险制度进行调整，不断提高法定退休年龄，降低养老金的给付标准。比利时也面临养老资金不足问题。比利时的养老金由公共养老金、职业养老金及个人养老金三大支柱构成。反正说了一大堆，中心思想只有一个，每个国家都有养老保障第三支柱，中国也必须有，其实潜台词就是，要降低社保在国人养老问题上所扮演的角色!说来说去，背后的原因其实万变不离其宗，没钱!而且会越来越没钱!不管是高层的表态还是行动，都在明确的告诉我们铁一般的事实，那就是养老不能靠国家，至少不能全靠国家，已经越来越接近现实了!

 

 

　　第一、购买商业养老保险理念值得提倡

　　虽然，此次国家出台个人税收递延型商业养老保险，是从自己的立场出发，但是这种理念观察君认为还是值得提倡的!保险最大的作用，就是可以转移风险，商业养老保险使用得当可以将自己的养老风险转移到市场中，这对于大多数人脆弱的养老保障是很有好处的!

　　第二、年轻时就要做好养老规划

　　“靠山山会倒，靠人人会跑”!不管什么时候，我们能靠的其实只有自己!所以，最好年轻时就做好打算，适当控制消费，保持一定的储蓄和理财，更加不能放松警惕，因为一旦你发现靠不住的时候，也许你已经老的没有任何调整策略的可能了!当前仍有大部分人认为，个人的养老问题应该靠政府来完成。可现实的窘迫就摆在那里，作为典型的未富先老人口大国，我国面临的养老挑战远比其他国家严峻。