20日，中国人寿税延养老年金保险产品在我省上市，福建国寿辖内各市公司的首批9个投保中国人寿税延养老保险产品的客户，获得该产品的纪念保单。什么是税延性养老保险呢？“福建居民用来购买商业养老保险产品的钱，每月在1000元以内的部分将可以税前列支，退休提取的时候再扣税，这相当于个税起征‘上浮’了1000元。”作为一名金融从业人士，陈女士对税延养老险有着较全面的理解。“以我每月税前工资1.25万元计算，投保国寿个人税收递延型养老年金保险A款产品，每月交纳保费750元，在积累期每月可递延个税150元，30年累计5.4万元。领取时只需按7.5%的低税率缴纳相应税款。”陈女士表示。

　　5月31日，中国银保监会公布了名列前茅批经营税延养老保险业务的12家保险公司名单后，中国人寿成为首批获得产品批复的保险公司。税延型养老保险，是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠，福建是首批试点省份。对此，前期全程参与了该政策制定的中国人寿公司产品开发部处长王倩表示，养老资金具有安全性、收益性和长期性的管理要求，因此产品设计以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则。根据风险不同，税延养老保险产品包括收益确定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)、收益浮动型(C款)共三类、四款产品。“相信在基本养老和企业年金以及职业年金的基础上，再通过购买商业养老产品，平衡工作期和退休期的收入消费，可提高未来养老质量。”王倩表示。“与其他保险产品不同，税延养老保险在投保完成后，在现阶段，还一定要登录中保信平台下载税延凭证，方便进行后续抵税流程。”上述负责人提醒。

 

 

　　所谓税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。根据《通知》定义：个人税收递延型养老保险是个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除，计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；个人领取商业养老金时再征收个人所得税。简单说就是，投保人青壮年时期投保，而领取保险金的时候已经退休。这中间的20-30年综合考虑通胀、个人收入降低和个税起征点等税收政策，等于稀释了个税，给投保人带来一定优惠。

 

 

　　你购买了税延商业养老保险，那么在计算个人所得税时，就允许将这一部分的保费，在一定范围内从税前工资中扣除掉。等退休后领取养老金时再补缴个人所得税。允许扣除的部分是有限额的，比如个人的扣除限额是以当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的 6% 计算，1000 元封顶，也就是最多每个月 1000 元。我们来看一下，各收入层级当下较高节税金额：也就是说，每个月你可以在你的账户中，最多划出 1000 元来缴纳商业保险，从而节省了这 1000 元的个人所得税缴纳额度。

 

 

　　对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中 25% 部分予以免税，其余 75% 部分按照 10% 的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入 " 其他所得 " 项目。也就是说，你用每个月免税的 1000 元金额来缴纳保费，等到了领取保险金的时候，这些金额的 25% 是免税的。剩下的 75% 只需要缴纳 10% 的个人所得税。