时间不一定打造一位伟人，但一定会打造一位老人。养老的本质就是花钱。如何才能过上安享晚年的生活？《关于推动个人养老金发展的意见》也许能够给予我们更多指引。

　　前不久，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过了五项意见，其中一项是《关于推动个人养老金发展的意见》。会议明确要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。

　　目前《意见》还没有正式发布，但从内容来看，传递的信号已经十分明显，个人养老金将被推入发展的快车道。

　　一、推动个人养老金制度势在必行

　　1）个人养老金制度

　　什么是个人养老金制度？根据人社部官方表述，要建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营，用便于理解的方式来说，就是自己掏钱存在国家设立的个人养老账户里，并投资一些符合规定的养老金融产品。当退休的时候就可以从这个账户里取钱，可以一次性领取也可以按月领取。

　　乍一听似乎和基本养老制度没啥区别，但其实还是有区别的。基本养老制度是企业和个人共同承担，退休后按月领取。而个人养老制度则没有政府和企业的参与，由个人主导。优点是更加灵活，也不用缴纳个人所得税。

　　2）为何推行个人养老金制度

　　我们不得不正视的一个现状，养老三支柱发展并不均衡。根据2020年末的期末累计结存额计算“三支柱”的占比，第一支柱累计结存5.81万亿元，占比58.16%、第二支柱累计结存3.54万亿元，占比35.45%、第三支柱以2020年末计算6389亿元，占比6.40%。从占比结构也能明显看出，第一支依然一支独大，而第三支柱尚有很大发展空间。所以，未来很长一段时间内，如何发展好养老第三支柱将成为缓解养老压力的重要突破口。

　　从政策层面来看，以下是2021年相关政策：

　　2021年3月，在政府工作报告中，提出“规范发展第三支柱养老保险”；

　　2021年5月，《中国银保监会办公厅关于开展专属商业养老保险试点的通知》中，6家人身险公司在浙江和重庆开展试点工作；

　　2021年9月，《中国银保监会办公厅关于开展养老理财产品试点的通知》中，批准“四地四机构”开展养老理财产品试点。

　　2021年12月，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过《关于推动个人养老金发展的意见》；

　　通过对过去一年内相关政策的汇总，我们能够感受到政策上有非常明显的连续性，这也能够印证国家对于发展养老第三支柱的坚定信心。

　　3）养老金替代率持续降低

　　如果上述宏观层面内容稍显空洞与泛泛，难以让人印象深刻。那么在更为贴近生活的层面，通过实例和数据将会让人有更为直观的感受。

　　关于养老，人们最关心的话题莫过于退休后可以领到多少钱。这就涉及到一个重要的概念养老金替代率，它也是反应养老水平最直观的指标。养老金替代率与退休生活水平成正比，简单来说，替代率越高，能够领到的退休金也越高，退休后的生活也就越好。反之，替代率越低，退休后的经济条件越差。

　　国家统计局数据，2020年全国规模以上企业就业人员年平均工资为79854元，对应月平均工资为6654元。2021年人社部公布的企业职工月人均养老金约为2900元。社保养老金替代率约为44%。而根据世界银行组织给出的建议，要维持退休前的生活水平不下降，养老金替代率需不低于70%。

　　显然我国社保养老金替代率要低于这一水平，另外有数据显示，我国的基本养老金替代率仍然在不断下降。

　　二、如何才能有尊严的老去

　　赵本山和小沈阳的经典小品《不差钱》中，赵本山说过这样一句话，人生最痛苦的是人活着钱没了。如何才能体面的养老，钱是个十分现实的问题。每个人都需要与生命等长的现金流，避免人活着钱没了的尴尬，但仅仅依靠社保已经越发难以为续。

　　首先人口老龄化的加剧使得老年人口激增，2020年，中国60岁以上老年人达2.5亿，占总人口的17.9%2050年，60岁以上老年人将达4.8亿，占总人口的34.1%我国养老金来源实行的是现收现付，工作的人养活退休的人，老龄化将带来抚养比的变化，2000年，抚养比是5：1、2019年，抚养比是2.8：1。随着年轻人的减少，社保养老金将面临巨大考验。

　　其次，养老金能否跑赢通胀？养老金虽然一直在上调，但上涨幅度正在逐年递减。2005年到2015年这十年中，养老金涨幅基本保持在10%左右；2016年后养老金涨幅下降，直到2018、2019、2020这三年也都维持在5%左右；而2021年，养老金涨幅调整为4.5%。

　　基于以上种种，个人养老金制度恰逢其时的出现，除了提供更多的选择外，是否也可以理解为养老靠自己的时代要来临了？

　　含饴弄孙，携手同游。相信这是大多数人都认可的一种退休生活状态。但显然单纯依靠基本养老是难以实现这种生活状态的，那么如何才能过上惬意无忧、有尊严、有品质的晚年生活。未雨绸缪提前规划自己的养老生活必不可少，无论是储蓄还是投资还是购买商业保险，妥善规划才是我们赢在晚年的关键。